Connecticut ha puesto en marcha un nuevo crédito fiscal destinado a ayudar a los pequeños empleadores a contribuir al seguro médico de sus trabajadores, ofreciendo a las empresas que cumplan los requisitos hasta 1.000 dólares por empleado cubierto cada año durante dos años consecutivos.
El gobernador Ned Lamont anunció el miércoles la disponibilidad del crédito, indicando que las empresas con 50 empleados o menos en Connecticut pueden optar a él al establecer un Plan Individual de Reembolso de Gastos Médicos a través de la plataforma BusinessPlus de Access Health CT. Este plan permite al empleador fijar una contribución mensual, mientras que el empleado elige un plan del mercado individual a través del mercado estatal.
El crédito está limitado al menor de los siguientes montos: las contribuciones calificadas del empleador o $1,000 por empleado cubierto. Un resumen de la Asamblea General de Connecticut sobre la legislación de 2026 indica que puede aplicarse a varios impuestos estatales, incluidos el impuesto sobre sociedades, el impuesto sobre la renta personal y los impuestos a las aseguradoras y los centros de atención médica. La ley se aplica a los años fiscales que comiencen a partir del 1 de enero de 2026.
El fondo estatal está limitado a 5 millones de dólares por año fiscal. Access Health CT indicó que las solicitudes se procesarán por orden de llegada, por lo que el factor tiempo es importante para los empleadores que estén considerando esta opción. El Departamento de Servicios de Ingresos ha incluido la solicitud entre sus formularios tributarios actuales para entidades de transferencia.
Un ICHRA se diferencia de un plan grupal tradicional. En lugar de adquirir una póliza para toda la plantilla, el empleador se compromete a realizar una contribución definida que los empleados elegibles utilizan para su cobertura individual. Esta estructura puede hacer que el costo para el empleador sea más predecible y brindar a los trabajadores la posibilidad de elegir entre los planes del mercado, pero el crédito fiscal por sí solo no fija las primas ni garantiza que todos los planes disponibles sean asequibles.
La política surgió después de que pequeños empresarios manifestaran dificultades para mantener la cobertura grupal convencional. Durante el debate legislativo de la propuesta, el Connecticut Mirror informó que los defensores de las empresas esperaban que el crédito fuera más útil para aquellas con 10 empleados o menos, mientras que un fabricante de Waterbury afirmó que el aumento de las primas y la baja participación habían provocado la cancelación de su plan grupal anterior.
El diseño también limita la exposición del estado y vincula el beneficio al dinero realmente gastado en cobertura. Una empresa no puede reclamar los $1,000 completos por trabajador si su contribución anual calificada es menor. Por el contrario, las contribuciones que superen esa cantidad no aumentan el crédito por trabajador. El límite máximo estatal de $5 millones también podría restringir la participación si la demanda es alta.
Para los empleadores, la decisión inmediata es práctica: determinar si una contribución mensual definida, combinada con el crédito estatal, es preferible a ofrecer una póliza grupal convencional o ninguna cobertura financiada por el empleador. El programa es un incentivo, no una obligación, y el límite de dos años implica que las empresas participantes deberán evaluar el costo total una vez que expire el crédito.
Access Health CT afirma que su oficina BusinessPlus y su red de agentes certificados pueden ayudar a los empleadores a comparar opciones. Las empresas aún deben cumplir con los requisitos de elegibilidad, formalizar el acuerdo y obtener la aprobación antes de solicitar el crédito; el anuncio del estado no convierte el monto máximo anunciado en un pago automático.
