Connecticut está poniendo en marcha un nuevo programa de créditos fiscales destinado a ayudar a las pequeñas empresas a ofrecer cobertura médica en el mercado individual, con hasta 5 millones de dólares disponibles en todo el estado por orden de llegada.
Según el programa anunciado por el Departamento de Servicios de Ingresos, las empresas con 50 empleados o menos pueden reclamar hasta $1,000 por trabajador participante cada año durante los dos primeros años consecutivos en que ofrezcan un plan de reembolso de gastos médicos de cobertura individual (ICHRA, por sus siglas en inglés) a través de Access Health CT BusinessPlus. La iniciativa fue propuesta por el gobernador Ned Lamont y aprobada durante la sesión legislativa de 2026.
Un ICHRA no es un plan de salud grupal convencional. En cambio, el empleador establece una contribución mensual que los trabajadores elegibles pueden destinar al pago de primas de seguros de salud individuales y, según el acuerdo, a otros gastos médicos calificados. Los Centros de Servicios de Medicare y Medicaid describen esta estructura como un plan de salud basado en cuentas que reembolsa a los empleados y puede ofrecerse como alternativa a la cobertura grupal tradicional. Las normas federales preservan el tratamiento fiscal favorable para las contribuciones del empleador cuando se cumplen las condiciones aplicables.
Connecticut vincula el crédito a los planes obtenidos a través de Access Health CT BusinessPlus, la división para pequeñas empresas del mercado estatal de seguros de salud. Esto brinda a los empleadores participantes un canal estatal para comparar la cobertura del mercado individual, preservando al mismo tiempo la libertad de elección de los empleados entre los planes disponibles. El crédito busca reducir el costo inicial de agregar un beneficio que muchas empresas muy pequeñas tienen dificultades para ofrecer de otra manera.
El valor práctico del programa dependerá de la participación y la asequibilidad del plan. Dado que la asignación es limitada y los créditos se otorgan por orden de llegada, las empresas elegibles que esperen podrían ver agotada la asignación anual. Los empleadores también deberán estructurar las contribuciones cuidadosamente: el Servicio de Impuestos Internos (IRS) señala que los ICHRA se rigen por las normas federales de asequibilidad y no discriminación, y que los cálculos de asequibilidad están vinculados al plan plata de menor costo disponible en la ubicación del empleado.
Para los trabajadores, este acuerdo traslada la selección del plan del empleador al mercado individual. Esto puede ampliar las opciones, pero también convierte la contribución del empleador y el precio de los planes disponibles localmente en factores clave para determinar el costo total de la cobertura para el empleado. Los trabajadores a quienes se les ofrece un ICHRA deben revisar cómo afecta esta oferta a su elegibilidad para los créditos fiscales federales para primas antes de inscribirse.
El crédito también supone una prueba de implementación para el mercado estatal. La participación demostrará si un incentivo fiscal específico puede lograr que las pequeñas empresas se sumen a planes de cobertura que permitan a los trabajadores elegir su propio plan. Dado que cada empresa establece su propia contribución, el beneficio para los empleados variará incluso cuando los empleadores reciban el mismo crédito por trabajador.
El estado no ha garantizado que todas las solicitudes que cumplan los requisitos recibirán financiación. Su anuncio describe los 5 millones de dólares como un fondo limitado, por lo que la acogida del crédito determinará su alcance entre los trabajadores de las pequeñas empresas de Connecticut. Los empleadores que estén considerando este beneficio deben confirmar su elegibilidad y los plazos de solicitud con Revenue Services y BusinessPlus antes de comprometerse con un año de plan.
